银行存款余额调节表怎么填写（银行存款余额调节表）
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银行存款余额调节表企业银行日记账余额 银行存款余额加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收 减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未收 余额 余额如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。
扩展资料：企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因，即存在未达账项。
所谓未达账项，是由于结算凭证在企业与银行之间或收付款银行之间传递需要时间，造成企业与银行之间入账的时间差，一方收到凭证并已入账，另一方未收到凭证因而未能入账由此形成的账款。
发生未达账项的具体情况有四种：（1）企业已收款入账，银行尚未收款入账；（2）企业已付款入账，银行尚未付款入账；（3）银行已收款入账，企业尚未收款入账；（4）银行已付款入账，企业尚未付款入账。
1.银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据；2.通过银行存款余额调节表，调节后的存款余额表示企业可以动用的银行存款数。
一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单，具体操作如下：具体操作1.核对上月。
上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。
2.核对本月。
将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。
3.修改错误。
将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。
4.核对下月。
在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。
5.如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢6.记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等参考资料：百度百科——银行存款余额调节表。
本文分享完毕，希望对大家有所帮助哦。
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