所得税费用结转到哪里(所得税费用)
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2024-08-13 18:30:33
摘要 大家好,飞飞今天来为大家解答以下的问题,关于所得税费用结转到哪里,所得税费用这个很多人还不知道,那么下面让我带着大家一起来看看吧!1...
大家好,飞飞今天来为大家解答以下的问题,关于所得税费用结转到哪里,所得税费用这个很多人还不知道,那么下面让我带着大家一起来看看吧!
1、先计算应纳税所得额:应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加-纳税调整减少应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率(25%)(小微企业税率为20%)(一)计提时借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税结转时借:本年利润贷:所得税费用上交时借:应交税费-应交所得税贷:银行存款 (二)设有递延所得税资产科目的帐务处理可具体百度搜索下。
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所得税费用